PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
o que é?
É um conjunto de medidas e estratégias adotadas para organizar e gerir a transferência do patrimônio, bens e direitos de uma pessoa para seus herdeiros ou beneficiários no momento de seu falecimento. Este planejamento visa assegurar que a transição seja feita de maneira eficiente, minimizando possíveis conflitos entre os herdeiros e, em muitos casos, buscando também reduzir a carga tributária sobre a herança.
OBJETIVOS
do Planejamento Sucessório
Fonte: UBS Investor Watch 2022, pesquisa com 4.500 investidores
O QUE DIZEM OS HERDEIROS
sobre falta de planejamento e transparência dos pais?
Estruturação de Holding para administrar, proteger e gerenciar o patrimônio dos sócios.
34%
Tiveram assuntos não resolvidos (por exemplo, quem fica com a casa).
34%
Dos herdeiros que usaram como executores disseram que realizar os últimos desejos era difícil.
64%
70% DA REDUÇÃO NOS CUSTOS
em relação aos custos do inventário
QUAIS SÃO AS VANTAGENS DO
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO?
Mitigação de riscos | redução de custos
REDUÇÃO DA CARGA TRIBUTÁRIA
Aluguel de imóveis na Holding
Enquanto as Pessoas Físicas tributam em média 27,5% de Imposto de Renda (IR) na locação de imóveis, uma Holding (PJ) com apuração no regime de Lucro Presumido pagará aproximadamente 11,30% (+ o adicional de 10% de IRPJ) sobre o lucro obtido.
INVESTIMENTOS NA HOLDING
Quais investimentos podem integrar a Holding?
Automóveis
Imóveis e terrenos
Fundos de Investimentos
Aplicações na bolsa
PONTOS DE ATENÇÃO
Definições fundamentais para a estruturação de Holding
Quais serão os sócios?
Como é o relacionamento entre os sócios?
Menores de idade podem fazer parte da Holding?
Quem será responsável pela manutenção da Holding?
QUAIS SÃO OS TIPOS DE HOLDING?
PURA
Participa como acionista de outras empresas sem exercer atividade operacional.
MISTA
Exerce controle sobre a empresa da qual detém quotas e exerce atividade operacional.
PATRIMONIAL
Administra os bens dos seus sócios.
FAMILIAR
O controle do patrimônio familiar fica sob responsabilidade da empresa.
CLÁUSULAS DE PROTEÇÃO
Administração vitalícia
Acordo de sócios
Direitos políticos
Golden Share
Put Option
Call Option
Cláusula de inalienabilidade
Cláusula de reversão
Cláusula de impenhorabilidade
Cláusula de incomunicabilidade
Regras para sucessão de sócios que vierem a falecer
DESPESAS
Eficiência estratégica para otimização de custos.
Regras para sucessão de sócios que vierem a falecer.
Custos de documentaçãono cartório.
Honorários dos profissionais envolvidos (advogado e contador).
FUNDOS DE INVESTIMENTO
Possibilidade de investir em diversos ativos, como ações e títulos, inclusive em transações no exterior.
Qual a melhor maneira de gerenciar seus fundos e realizar o planejamento sucessório?
É possível criar fundos restritos ou exclusivos?
Quais são os procedimentos, custos e documentos necessários?
Fazer o planejamento sucessório através de fundos de investimentos restritos ou exclusivos é mais vantajoso do que integralizar ações no capital social da holding?
POSSIBILIDADE NO EXTERIOR
Internacional/Offshore
Constituição da holding em país diverso daquele em que residem os seus sócios.
Trust
Permite que o settlor, patriarca ou matriarca da família, estabeleça em vida as regras e condições para que o trustee administre os bens em benefício de seus herdeiros.
METODOLOGIA
Holding
1ª Fase
Estudo de viabilidade e análise dos custos através da nossa equipe multidisciplinar e especializada. Após essa etapa, o cliente escolhe qual será o modelo societário a ser constituído.
2ª Fase
Constituição do modelo societário escolhido com elaboração de todos os instrumentos, registros e realização do Planejamento Sucessório Familiar a ser descrito no acordo de quotistas.